Processen steg för steg

Samtalen i familjen tar längre tid än pappersarbetet. Ordningen nedan går från samtal till siffror till avtal.

Stegen

Prata, alla på samma gång. Vem vill ta över, vem vill inte, vad behöver föräldrarna. Skriv ner det.
Ta fram siffrorna. Marknadsvärde, taxeringsvärde, lån, omkostnadsbelopp, utnyttjade skogsavdrag. Vet ni inte: använd “Vet ej” i kalkylatorn och fråga sedan.
Räkna baklänges. Vad behöver föräldrarna, vad ska syskonen ha, vilken ersättning följer. Se syskonrättvisa.
Välj form. Gåva, köp eller gåva mot vederlag. Se gåva, köp eller blandform.
Ta in en rådgivare. Nu, när ni vet vad ni frågar om. Det går fortare och kostar mindre än att börja där.
Skriv avtalet. Gåvobrev eller köpekontrakt. Villkor om enskild egendom, pantsättning och förskott på arv hör hemma här.
Ansök om lagfart. Övertagaren ansöker och betalar stämpelskatt och lagfartsavgift.
Deklarera. Vid köp betalar föräldrarna kapitalvinstskatt i deklarationen året efter. Vid gåva är det ingen vinstskatt nu.

Skog och mark 10 000 000 kr, bostad 2 000 000 kr, taxeringsvärde 7 000 000 kr. Gåva mot vederlag på 5 900 000 kr.

Stämpelskatt: 0 kr. Ersättningen är under 85 % av taxeringsvärdet (5 950 000 kr).
Lagfartsavgift: ca 1 000 kr.
Kapitalvinstskatt för föräldrarna: 0 kr.
Övertagarens lån: 4 901 000 kr efter 1 000 000 kr eget kapital.
Ränta per år, 4 %: 196 000 kr.

Höj ersättningen till 6 000 000 kr och stämpelskatten blir 105 000 kr. Det är 100 000 kr mer i ersättning och 105 000 kr mer i skatt.

Siffrorna är schabloner, se källor.

När ni har siffrorna och en riktning. En rådgivare som börjar från noll tar betalt för det ni kunde ha gjort själva.

Pedagogiskt verktyg, inte rådgivning.